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税务总局解读跨境出口电商所得税核定征收新规

近日，国家税务总局发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》。针对跨境电商企业出口货物无法取得进货发票的实际情况，财政部、商务部、海关总署和税务总局联合发布通知，推出“无票免税”政策。

近日，国家税务总局发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》。公告详细解读了跨境电商企业所得税的核定征收政策。公告指出，跨境电商企业所得税的核定征收范围包括符合一定条件的企业，即自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。

跨境电商税务（跨境电商税务问题）
（图片来源网络，侵删）

在综试区范围内，跨境电商企业需精确计算其收入总额，并***取应税所得率方法缴纳企业所得税。目前，这一应税所得率统一设定为4%。这种征收方式旨在简化跨境电商企业的税务处理流程，确保公平合理的税收负担。对于企业而言，准确核算收入总额成为关键，此举有助于提高财务管理的透明度与规范性。

跨境电商要交税吗

出口跨境电商需要缴税。根据相关法律规定，中华人民共和国准许进出口的货物、进境物品的，海关依照本条例规定征收进出口关税。但其他法律、行政法规另有规定的除外。

当前，跨境电商的出口流程中通常无需缴纳相关税费，货物多以散货形式运输，且大多数情况下无须进行报关手续。根据《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法试行》的规定，若纳税人向境外单位提供有偿服务，所得收入须来源于境外，否则将无法享受免税政策。

跨境电商税务（跨境电商税务问题）
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法律主观：现在跨境电商出口都是不需要交税的，而且都是走的散货一般也是不需要报关的。 《营业税改征 增值税 跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》 第五条，纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。

跨境电商肯定是要交税的，尤其是关税。要交哪些税？进口增值税 进口增值税是指进口环节征收的增值税，是一种流通税。与一般增值税不同，生产、批发、零售等增值税是应纳税额，进口增值税是进口环节的特殊增值税。

要交税VAT税收是每个商家必须经历的。VAT税是指增值税，不同的国家站点对VAT增值税的征收情况与征收费率不同，现行税率约为20%。VAT是欧盟国家征收的售后增值税，相当于商品价格的利润税。

跨境电商税务（跨境电商税务问题）
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跨境电商收入要交税，并且商家还要及时交税。需要交哪些税？进口增值税 进口增值税是指在进口环节征收的增值税，是流转税的一种。与一般增值税不同，生产、批发、零售等增值额是应纳税的，进口增值税是对进口环节的增值额特别征税的增值税。

跨境电商税收是什么

跨境电商税收是指针对跨境电商交易活动所产生的税收。具体来说，主要包括进口环节的关税、增值税等。下面详细介绍跨境电商税收的相关内容。跨境电商交易中，涉及到商品的进口环节，因此需要缴纳进口环节的关税和增值税。这些税收是***部门对跨境电商平台及其交易活动进行管理的一种方式。

行邮税，即行李和邮递物品进口税，是海关针对个人携带或通过邮政渠道进口物品所征收的一种税收。这类物品的免税额度有所不同，携带进境的物品免税额度为5000元，而通过邮政渠道进口的物品免税额度则为1000元。如果通过邮政渠道进口的物品的应缴税额低于50元，则可以免征。

跨境电商涉及的税种主要有进口关税、进口增值税、流转税（或称增值税GST）以及所得税。进口关税是对进口货物征收的一种税，税率根据不同国家和货物有所不同。进口增值税是针对进口环节增值额的征税，销售后可以抵扣。流转税GST是对商品销售后的增值部分征税。

跨境电商企业通常需要缴纳两种类型的税收：跨境电商综合税和行邮税。跨境电商综合税涵盖了常见的增值税、税费税及关税。行邮税则主要涉及消费税和增值税。跨境电商综合税是根据企业所销售商品的进口和出口情况来征收的，主要针对跨境电商平台上的交易。

税务总局:跨境电商在综合试验区内核定征收可享受两类税收优惠

1、根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》，跨境电商企业在满足特定条件的情况下，能够享受两类税收优惠。首先，如果企业符合小型微利企业的标准，可以享受小型微利企业的所得税优惠政策。其次，如果企业收入符合免税收入的条件，可以享受相应的免税优惠。

2、跨境电商企业可以享受两类优惠政策。一是符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定的小型微利企业优惠政策条件的，可享受小型微利企业所得税优惠政策。二是取得的收入属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定的免税收入的，可享受相关免税收入优惠政策。

3、此外，对于综试区内核定征收的跨境电商企业，主要可以享受两类优惠政策。一是符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定的小型微利企业优惠政策条件的，可享受小型微利企业所得税优惠政策。

4、国家税务总局近期发布了一项关于跨境电商综合试验区零售出口企业所得税核定征收的公告，该公告规定了在综合试验区内，***用应税所得率方式核定征收跨境电商企业的企业所得税，应税所得率统一为4%。

1月1日起,跨境电商零售出口企业所得税核定征收开始推行

1、从2020年1月1日起，跨境电商零售出口企业所得税可选择***用核定征收的方式。这一政策旨在支持跨境电商的健康发展，同时推动外贸模式的创新。

2、近日，国家税务总局发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》。针对跨境电商企业出口货物无法取得进货***的实际情况，财政部、商务部、海关总署和税务总局联合发布通知，推出“无票免税”政策。

3、为了促进跨境电商企业的出口业务发展，国家税务总局于2020年1月1日起实施了跨境电商所得税核定征收办法。这一政策旨在支持跨境电商行业的成长，鼓励企业创新外贸模式。《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》明确指出，符合条件的跨境电商企业将***用所得税核定征收方式。

4、近日，国家税务总局发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》。公告详细解读了跨境电商企业所得税的核定征收政策。公告指出，跨境电商企业所得税的核定征收范围包括符合一定条件的企业，即自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。

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